软件与信息技术服务业节税筹划服务方案

2020-08-27 10:48

软件与信息技术服务业是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。

由于软件与信息技术服务业的税负重，怎么办呢？软件与信息技术服务业都要进行节税筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。通常情况下困扰软件与信息技术服务业的问题主要有以下两个：
软件与信息技术服务业由于各种原因，可能面临高额税负问题：

1、企业在发生业务的过程中，企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%，股东分红个人所得税20%，要是再没有进项发票，增值税税负重的同时，还可能由税务风险。

2、企业的进项相对少。取得的主要成本票有限，没赚多少钱还要面临高额增值税。

那么在这些软件与信息技术服务业的税负问题之下，软件与信息技术服务业如何能合理降低企业税负呢？我们为您列出了两个软件与信息技术服务业专属节税筹划方案，一起来看看吧。

1、在税收洼地注册公司，享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励，地方留存返还高达90%
（准入门槛：解决软件与信息技术服务业增值税、企业所得税、高管个税税负问题，园区纳税准入门槛低，政策兑现支持月度/季度/年度，流程安全合规）

案例1：北京某软件开发上市公司，根据2019年末企业结算数据，企业利润为20000万，增值税额1100万，税负压力大。

	企业节税前	企业节税后
税种	纳税额	纳税额
增值税	1100万	1100万
企业所得税	5000万	5000万
财政奖励	0	2295万
合计	6100万	3805万

该企业入驻税收洼地后，节税2295万，节税比例：37.62%

2、转变商业模式，设立个人独资企业，申请核定征收政策，将无进项部分拆分至个人独资企业，免征企业所得税，小规模核定征收，综合税负低至0.25%~3.2%，一般纳税人核定征收，综合税负低至8.75%~14.11%，业务合同、资金、发票，三流合一，合法合规享节税。

案例2：浙江某信息技术服务公司，2019年底决定为10名核心技术高管涨薪，预计每人年收入在450万-500万，现想解决高管个税税负问题。我们建议企业为这10名高管各成立一家个人独资管理咨询公司，适用小规模纳税人。

	高管节税前	高管节税后
税种	纳税额	纳税额
增值税	0	4.95万
附加税	0	0.25万
个人所得税	≈180万	10.8万
合计	≈180万	15.99/人

该企业享受核定征收政策后，节税1640.1万，节税比例：91.12%

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